Allgemeines zur Abgeltungssteuer
Seit dem 1.1.2009 wurde für alle Einkünfte aus Kapitalanlagen die Abgeltungssteuer als allgemein und einheitlich gültige Steuer eingeführt. Damit sind für alle Zinserträge, Dividenden und Kursgewinne mit einem Steuerbetrag von 25 %, plus Solidaritätszuschlag von 5,5%, also insgesamt 26,4%, sämtliche Steuerbeträge abgeglichen. Darüber hinaus werden keine Steuern für den Kapitalertrag fällig. Mitglieder der Kirche lassen entweder durch die Bank oder per Einkommenssteuer noch die Kirchensteuer einziehen. Mit der Einführung der Abgeltungssteuer wurde bezüglich der Kapitalerträge eine Vereinfachung des Steuerrechts erreicht. Die Abgeltungssteuer gilt für Lebensversicherungen, Rentenversicherungen, Riester-Rente, Basisrente Verträge, Festgeldanlagen, Gold-, Wert- und Kunstverkäufe, Aktien-Kursgewinne, Immobilien und Fonds. Die Abgeltungssteuer wird ausschließlich auf Gewinne aus der Kapitalanlage, also nicht etwa die Kapitaleinlage selbst erhoben.
Befreiung von der Abgeltungssteuer
Nicht jeder muss die Abgeltungssteuer zahlen. Für Kleinanleger von Festgeldanlagen/Sparkonten wurden steuerliche Schutzräume geschaffen. Dies ist einmal der Freistellungs-Antrag, der bei der Einrichtung der Festgeldanlage bei der Bank gestellt wird. Der Freibetrag beträgt für Alleinstehende 801 Euro, für Ehepaare 1.602 Euro jährlich. Für Sparer mit sehr geringen Einkommen bis zu 8.004 Euro, Ehepaare 16.008 Euro jährlich, kann mit dem Nichtveranlagungs-Antrag eine Befreiung von der Besteuerung der Zinserträge erreicht werden. Kapitallebensversicherungen werden während der Ansparphase ebenfalls nicht von der Zinsbesteuerung erfasst. 
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Frühzeitig selber Vorsorgen mit einer Rentenversicherung
Unter einer Rentenversicherung wird meist ein Institut verstanden, welches dem Versicherungsnehmer ab einem gewissen Alter monatlich Geldbeträge auszahlt, dessen Höhe sich nach den entrichteten Mitgliedsbeiträgen richtet. Die Private Rentenversicherung bietet dem Versicherten nach Erreichen des Rentenalters auch an, sich statt einer Rente einen Kapitalbetrag auszahlen zu lassen.
Diese Form der Rentenversicherung kann in vielen Fällen eine dynamische Ausprägung besitzen. Der Mitgliedsbeitrag steigt mit der Dauer der Mitgliedschaft, so sollen Auswirkungen der Inflation vermindert werden. Je jünger der Versicherungsnehmer ist, desto geringer ist die Höhe seines monatlichen Beitrages. Dies ist auf die lange Einzahlungsdauer sowie den normalerweise besseren Gesundheitszustand zurückzuführen.
Beim Abschluss von privaten Rentenversicherungen kann in bestimmten Fällen die Rente vom Staat subventioniert werden. Die bekanntesten Beispiele für die Private Rentenversicherung sind die Riester-Rente oder auch Basisrente, welche bei einer unsicheren staatlichen Altersversorgung zu empfehlen sind. Daher sollten vor dem Abschluss einer Rente, die unterschiedlichen Konditionen der Versicherungsunternehmen verglichen werden.
